3900 Brutto in Netto Steuerklasse 4: Was bleibt nach Abzügen?

Einleitung

Viele Arbeitnehmer in Deutschland fragen sich: Was bleibt von meinem Bruttogehalt übrig? Besonders bei einem Gehalt von 3.900 Euro brutto im Monat und der Steuerklasse 4 möchten Sie wissen, wie viel Netto Ihnen tatsächlich zur Verfügung steht. In diesem Artikel erklären wir die typischen Abzüge, geben eine Beispielrechnung und zeigen, welche Faktoren Ihr Netto beeinflussen. Die Grundlage bilden die aktuellen gesetzlichen Regelungen sowie Daten des BMAS und der Mindestlohnkommission.

Brutto und Netto: Die Grundlagen

Brutto ist der vereinbarte Arbeitslohn vor Abzug von Steuern und Sozialabgaben. Netto ist der Betrag, der auf Ihrem Konto landet. Die Differenz setzt sich zusammen aus:

Lohnsteuer: Abhängig von Steuerklasse und zu versteuerndem Einkommen.
Solidaritätszuschlag: Seit 2021 nur noch bei hohen Einkommen fällig.
Kirchensteuer: Nur bei Kirchenmitgliedschaft (8 oder 9 % der Lohnsteuer).
Sozialversicherungsbeiträge: Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer einbehalten wird. Steuerklasse 4 gilt für Ehepaare, bei denen beide Partner arbeiten und ähnlich viel verdienen. Der Splittingtarif führt zu einer geringeren Steuerbelastung als bei Einzelveranlagung.

Steuerklasse 4 im Detail

Steuerklasse 4 ist die Standardklasse für verheiratete Arbeitnehmer, die nicht die Kombination 3/5 gewählt haben. Sie berücksichtigt den Grundfreibetrag (2026: ~12.348 € pro Person) und wendet den Splittingtarif an. Das bedeutet: Ihr zu versteuerndes Einkommen wird fiktiv halbiert, die Steuer darauf berechnet und dann verdoppelt. Bei ähnlichen Einkommen beider Partner ist das fair. Bei großen Unterschieden kann Steuerklasse 3/5 oder 4 mit Faktor günstiger sein.

Sozialversicherungsbeiträge

Die Sozialversicherungsbeiträge sind unabhängig von der Steuerklasse und werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Die Beitragssätze (Stand 2025/2026):

Krankenversicherung: 14,6 % + kassenindividueller Zusatzbeitrag (durchschnittlich ~1,7 %).
Pflegeversicherung: 3,4 % (bei Kinderlosen ab 23 Jahren: 4,0 %).
Rentenversicherung: 18,6 %.
Arbeitslosenversicherung: 2,6 %.

Bei einem Brutto von 3.900 € beträgt der Arbeitnehmeranteil für die Sozialversicherung etwa:

KV: (14,6+1,7)/2 = 8,15 % → ~318 €
PV: 3,4/2 = 1,7 % → ~66 € (ohne Kinderlosenzuschlag)
RV: 18,6/2 = 9,3 % → ~363 €
AV: 2,6/2 = 1,3 % → ~51 € Summe Sozialabgaben Arbeitnehmer: ca. 798 €.

Beispielrechnung für 3900 Euro Brutto in Steuerklasse 4

Nehmen wir an, Sie sind verheiratet, beide Partner verdienen ähnlich, keine Kirchensteuer, gesetzlich krankenversichert mit durchschnittlichem Zusatzbeitrag, keine Kinderfreibeträge (da beide arbeiten, aber Kinderfreibeträge könnten die Steuer senken).

Lohnsteuer (nach Splittingtarif 2025/2026):

Jahresbrutto: 3.900 € × 12 = 46.800 €.
Pro Person (Splitting): 23.400 €.
Grundfreibetrag: 12.348 € → zu versteuern: 11.052 €.
Einkommensteuer nach Grundtabelle (ca. 14 % Grenzsteuersatz): etwa 1.547 € pro Person → 3.094 € jährlich, monatlich ~258 €.
Solidaritätszuschlag: entfällt, da Einkommen unter Freigrenze.
Kirchensteuer: 0 €.

Sozialabgaben (wie oben): ca. 798 € monatlich.

Netto: 3.900 € - 258 € (Lohnsteuer) - 798 € (Sozialabgaben) = 2.844 €.

Dieser Wert ist jedoch nur ein Richtwert. In der Praxis können Abweichungen auftreten:

Höherer Zusatzbeitrag der Krankenkasse (z. B. 2,0 % statt 1,7 %).
Kinderlosenzuschlag in der Pflegeversicherung (+0,6 %).
Kirchensteuer (8 % der Lohnsteuer: ~21 €).
Kinderfreibeträge senken die Steuer.

Daher liegt das tatsächliche Netto meist zwischen 2.450 € und 2.650 € – je nach individuellen Faktoren. Eine genaue Berechnung bietet unser Rechner.

Fazit

Ein Bruttogehalt von 3.900 Euro in Steuerklasse 4 führt zu einem Netto von etwa 2.450 bis 2.650 Euro. Die Abzüge setzen sich aus Lohnsteuer (nach Splittingtarif) und Sozialversicherungsbeiträgen zusammen. Beachten Sie, dass die tatsächliche Höhe von Ihrer Krankenkasse, Kirchensteuer und weiteren Freibeträgen abhängt. Vergleichen Sie auch die Möglichkeit, die Steuerklasse zu wechseln – mehr dazu in unserem Themen-Bereich. Aktuelle Daten zum Mindestlohn und typischen Gehältern finden Sie auf Mindestlohn Aktuell und in unseren Daten.

Häufig gestellte Fragen

Wie berechne ich mein Netto bei 3900 Euro Brutto in Steuerklasse 4? Eine genaue Berechnung erfordert Ihre persönlichen Daten (Krankenkasse, Kirchensteuer, Kinder). Als Faustformel können Sie mit etwa 2.450 bis 2.650 Euro Netto rechnen. Nutzen Sie unseren Rechner für eine individuelle Schätzung. Die Lohnsteuer wird bei Steuerklasse 4 nach dem Splittingtarif ermittelt, was bei ähnlichen Einkommen beider Ehepartner vorteilhaft ist.

Welche Abzüge fallen bei Steuerklasse 4 an? Neben der Lohnsteuer (nach Splittingtarif) zahlen Sie Solidaritätszuschlag (entfällt meist bei geringen Einkommen) und ggf. Kirchensteuer. Dazu kommen Sozialversicherungsbeiträge: Krankenversicherung (ca. 14,6 % + Zusatzbeitrag), Pflegeversicherung (3,4 %), Rentenversicherung (18,6 %) und Arbeitslosenversicherung (2,6 %). Die Beiträge werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen.

Kann ich mein Netto durch Steuerklassenwechsel erhöhen? Bei Ehepaaren kann die Kombination Steuerklasse 3/5 das Netto des besser verdienenden Partners erhöhen, aber der andere Partner zahlt mehr Steuern. Steuerklasse 4 mit Faktor (IV mit Faktor) gleicht die Steuerlast fair aus. Ein Wechsel sollte gut durchdacht sein – lassen Sie sich von einem Steuerberater beraten. Weitere Informationen finden Sie in unserem Themen-Bereich.